বাজেট 2026: যখন অবসর একটি করের ফাঁদে পরিণত হয় – কেন ভারতের বেতন উপার্জনকারীদের জরুরি ত্রাণ প্রয়োজন

একটি সমৃদ্ধশালী মধ্যবিত্তের উপর গর্ব করে এমন একটি দেশের জন্য, অবসরকালীন সঞ্চয়ের ক্ষেত্রে ভারতের ট্যাক্স ট্রিটমেন্ট অর্থনৈতিক বাস্তবতার সাথে এক ধাপের বাইরে বোধ করা শুরু করেছে। বিগত কয়েক বছর ধরে, “যুক্তিকরণ” হিসাবে উপস্থাপিত একটি ধারাবাহিক সংশোধনী – নীরবে বেতনভোগী কর্মচারীদের জন্য একটি মাইনফিল্ড তৈরি করেছে যারা বিশ্বাস করে যে তারা তাদের ভবিষ্যতের জন্য সঞ্চয় করে সঠিক কাজ করছে।তারা যে বোঝা চাপিয়েছে তার জন্য তিনটি বিধান আলাদা: ₹7.5 লাখের বেশি প্রভিডেন্ট এবং সুপারঅ্যানুয়েশন তহবিলে নিয়োগকর্তার অবদানের কর আরোপ; এই ধরনের অতিরিক্ত অবদানের উপর বৃদ্ধির বার্ষিক কর; এবং ₹2.5 লক্ষের উপরে কর্মচারীর নিজস্ব PF অবদানের উপর অর্জিত সুদের কর। বিচ্ছিন্নভাবে প্রতিটি প্রযুক্তিগত প্রদর্শিত হতে পারে. একসাথে, তারা এমনভাবে অবসর গ্রহণের পরিকল্পনাকে পুনর্নির্মাণ করছে যা কর্মচারীদের সামান্য স্পষ্টতা, বৃহত্তর আর্থিক উদ্বেগ এবং আয়ের উপর ক্রমবর্ধমান ট্যাক্স বিল যা তারা আজও পায় না।সুবিধা আসার আগে একটি ট্যাক্সকর্মচারীদের জন্য প্রথম ধাক্কাটি ফাইন্যান্স অ্যাক্ট, 2020 এর সাথে এসেছিল, যা স্বীকৃত পিএফ, অনুমোদিত সুপারঅ্যানুয়েশন ফান্ড এবং নিয়োগকর্তার অবদানকে সীমাবদ্ধ করেছিল এনপিএস প্রতি বছর ₹7.5 লাখ। এর উপরে যেকোন কিছু—উর্ধ্বতন পেশাদারদের জন্য সাধারণ, উচ্চ-মূল্যের শহরগুলিতে মধ্য-স্তরের কর্মচারীদের, এবং যারা উদার অবসর নীতি সহ সংস্থাগুলিতে রয়েছে—অনুমোদন হিসাবে করযোগ্য হয়ে উঠেছে।কিন্তু এর চেয়েও বেশি যে বার্ষিক বৃদ্ধি—সুদ, লভ্যাংশ বা অনুরূপ বৃদ্ধি—এই “অতিরিক্ত অবদানের” উপরও কর আরোপ করা হয়৷ প্রতি এক বছর. এটি ধারণাগত আয়ের উপর একটি কর, কর্মচারী এটির একটি রুপি দেখার অনেক আগেই।অনেকে এটিকে সঞ্চয় করার অগ্রিম শাস্তি হিসাবে বর্ণনা করেন। বোনাস বা নগদ অর্থপ্রদানের বিপরীতে, অবসর গ্রহণের অবদানগুলি দীর্ঘমেয়াদে লক করা হয়। তবুও ট্যাক্স এখন অর্থের উপর সংগ্রহ করা হয় যা কয়েক দশক পরে পাওয়া যেতে পারে। মধ্যে যে গরমিল ট্যাক্স ঘটনা এবং প্রকৃত প্রাপ্তি একটি প্রধান ব্যথা পয়েন্ট হয়ে উঠেছে।যখন অব্যাহতি সত্যিই ছাড় নয়ন্যাশনাল পেনশন সিস্টেম কার্যকর হলে কষ্ট আরও তীব্র হয়। যদিও সরকার পিএফ, সুপারঅ্যানুয়েশন এবং এনপিএসকে “ইইই শাসন” বলে অভিহিত করে অতিরিক্ত নিয়োগকর্তার অবদানের উপর কর আরোপের ন্যায্যতা দিয়েছে, আইনটি সেই দাবিকে পুরোপুরি সমর্থন করে না।ধারা 10(12A) এর অধীনে, অ্যাকাউন্ট বন্ধ করার পরে বা NPS থেকে অপ্ট আউট করার পরে NPS কর্পাসের 60% পর্যন্ত ট্যাক্স-মুক্ত প্রত্যাহার করা যেতে পারে। অবশিষ্ট 40% একটি জীবন বীমা কোম্পানি থেকে একটি বার্ষিক পরিকল্পনা কেনার জন্য ব্যবহার করা আবশ্যক, এবং এই বার্ষিক থেকে প্রাপ্ত পেনশন সম্পূর্ণ করযোগ্য। তাই কর্মচারীরা যুক্তি দেন যে সম্পূর্ণভাবে অব্যাহতিপ্রাপ্ত শাসনের ভিত্তি সঠিক নয়।কর্মচারীর নিজস্ব পিএফ সঞ্চয় কর দেওয়াফাইন্যান্স অ্যাক্ট, 2021 আরেকটি হিট চালু করেছে: প্রতি বছর ₹2.5 লাখের বেশি কর্মচারীর নিজের অবদানের উপর অর্জিত PF সুদ করযোগ্য।অনেক মধ্য-ক্যারিয়ারের কর্মীদের জন্য, PF হল একমাত্র সুশৃঙ্খল সঞ্চয়পত্র যা তারা নির্ভর করে। একটি উচ্চ PF অবদান একটি বিলাসিতা নয়; এটি সর্বজনীন সামাজিক নিরাপত্তার অভাবে ভবিষ্যতকে সুরক্ষিত করার একটি উপায়।তবুও আইনটি এখন উচ্চ অবদানকে চিহ্নিত করে-এমনকি বাধ্যতামূলক বা বেতন কাঠামোর অংশ হলেও-“সম্পূর্ণ ছাড় উপভোগ করার” প্রচেষ্টা হিসেবে। যাদের মূল বেতন যথেষ্ট বেশি তাদের জন্য দংশন আরও তীক্ষ্ণ যে বিধিবদ্ধ 12% PF অবদান নিজেই ₹2.5 লক্ষ থ্রেশহোল্ড অতিক্রম করতে পারে, এমনকি যখন কর্মচারী কখনই “অতি-অবদান” করতে চান না তখনও সুদের উপর ট্যাক্স ট্রিগার করে। এই পরিবর্তনটিকে এমন একটি দেশে বিশেষভাবে কঠোর হিসাবে দেখা হয় যেখানে মুদ্রাস্ফীতি ক্রয়ক্ষমতা হ্রাস করে এবং পেনশনের পর্যাপ্ততা ইতিমধ্যেই একটি উদ্বেগের বিষয়।মনোহর চৌধুরী অ্যান্ড অ্যাসোসিয়েটসের অংশীদার অমিত প্যাটেল বলেছেন, “এছাড়াও, এই সমস্ত পরিবর্তনগুলি সমস্ত কর্তন এবং ছাড়গুলি দূর করতে এবং 'নতুন কর ব্যবস্থা'কে সমস্ত করদাতাদের জন্য উপলব্ধ একমাত্র ব্যবস্থা করার জন্য সরকারের চূড়ান্ত লক্ষ্যের অংশ বলে মনে হচ্ছে৷বৃহত্তর ছবি: যখন নিয়ম ভাল আচরণ শাস্তিএই বিধান জুড়ে, একটি সামঞ্জস্যপূর্ণ থিম আবির্ভূত হয়:ভারত এখন আরও আক্রমণাত্মকভাবে অবসরকালীন সঞ্চয়ের উপর কর আরোপ করে। যে কর্মচারীরা অধ্যবসায়ের সাথে সঞ্চয় করে, বিশেষ করে মধ্য থেকে সিনিয়র লেভেলের কর্মীদের মুখোমুখি হয়:

এর ফলে দীর্ঘমেয়াদী সঞ্চয় একাধিক ট্যাক্স পয়েন্টের সম্মুখীন হয়।কেন সংস্কার প্রয়োজনশিল্প সংস্থাগুলির মধ্যে ক্রমবর্ধমান ঐকমত্য রয়েছে যে এই বিধানগুলি জরুরী পর্যালোচনার প্রয়োজন৷ যুক্তিটি কর্মচারীদের একটি অবাস্তবতা দেওয়ার বিষয়ে নয় – এটি ন্যায্যতা এবং একটি নিরাপত্তা জাল নিশ্চিত করার বিষয়ে। বার্ধক্যজনিত জনসংখ্যা, সমস্ত নাগরিকের জন্য প্রযোজ্য একটি সার্বজনীন সামাজিক নিরাপত্তা ব্যবস্থার অভাব এবং জীবনযাত্রার ক্রমবর্ধমান ব্যয়, বিদ্যমান বিধানগুলি ক্ষতিকারক৷ ভারতের বেতনভোগী শ্রেণী চাপা বোধ করে—তারা কর দিতে চায় না বলে নয়, বরং সিস্টেমটি ক্রমবর্ধমানভাবে অবসরকালীন সঞ্চয়কে প্রয়োজনের পরিবর্তে বিলাসিতা হিসাবে বিবেচনা করে। যেটি একসময় অনুমানযোগ্য, বিশ্বস্ত সঞ্চয়ের পথ ছিল তা এখন ক্যাপস, ট্যাক্স ট্রিগার এবং কমপ্লায়েন্স জটিলতার সাথে স্তরিত।“এবং এটি বয়স্ক জনসংখ্যার সমস্যাগুলিকে আরও জটিল করে তোলে যখন বীমা কোম্পানিগুলি প্রবীণ নাগরিকদের জন্য নতুন স্বাস্থ্য পলিসি ইস্যু করতে অস্বীকার করে বা পলিসিগুলির উপর এত বেশি প্রিমিয়ার চার্জ করে যে এই ধরনের অবসরপ্রাপ্ত ব্যক্তিদের জন্য একটি মেডিক্লেম পলিসি অত্যন্ত ব্যয়বহুল হয়ে ওঠে। যখন এই ধরনের ব্যক্তির চিকিৎসার জন্য হাসপাতালে প্রচুর পরিমাণে অর্থ প্রদানের প্রয়োজন হয়, তখন ক্ষয়প্রাপ্ত সঞ্চয়গুলি প্রায়শই পুরো পরিবারকে চাপের মধ্যে ফেলে দেয়, “বড় সঞ্চয় এবং আর্থিক চাপের মধ্যে পড়ে।